Globale PPLI-Einkommenssteuerplanungsstrategien gewinnen angesichts der drohenden US-Steuererhöhungen wieder an Schwung
Letzte Woche berichteten die Medien, dass Präsident Biden demnächst vorschlagen wird, dass der Kongress den Steuersatz für langfristige Kapitalerträge fast verdoppelt und damit einen jahrhundertealten Präzedenzfall der Unterbesteuerung von Investitionen im Vergleich zu Löhnen und Gehältern aufhebt. Im Falle einer Verabschiedung würden die Steuern auf mindestens 43,4 % steigen, was erhebliche Auswirkungen auf die Investitionsplanung von Haushalten mit hohem Nettovermögen und hohem Einkommen hätte.
Vor ein paar Wochen haben wir unsere Ansichten und Analysen zu den verschiedenen Steueränderungen mitgeteilt , die die Regierung Biden im Wahlkampf angekündigt hat und die wahrscheinlich in konkrete Vorschläge umgesetzt werden.
In den letzten Tagen verdichteten sich die Gerüchte über eine bevorstehende Vorlage des Steuerreformvorschlags im Kongress, und jeder im Bereich der Nachlass- und Steuerplanung spekulierte darüber, wie die tatsächlichen Vorschläge aussehen würden, wie hoch die neuen Steuersätze und Steuerklassen sein würden oder ob solche Vorschläge überhaupt eine Chance hätten, verabschiedet zu werden.
Das Weiße Haus scheint vorzuschlagen, den Steuersatz für Kapitalgewinne für diejenigen, die 1 Million Dollar oder mehr verdienen, auf 39,6 % (gegenüber dem derzeitigen Basissatz von 20 %) fast zu verdoppeln. Dies würde bedeuten, dass für Personen mit einem Einkommen von mehr als 1 Million Dollar langfristige Kapitalgewinne zu den normalen Einkommenssteuersätzen besteuert werden würden.
Die 3,8 %ige Steuer auf Kapitalerträge, mit der Obamacare finanziert wird, bliebe bestehen. Damit würde der Spitzensteuersatz auf den Wertzuwachs von Vermögenswerten auf bis zu 43,4 % ansteigen! Noch schlimmer ist, dass die Steuersätze für Kapitalerträge in einigen Hochsteuerstaaten auf über 50 % ansteigen könnten. Für New Yorker beispielsweise könnte der kombinierte staatliche und bundesstaatliche Satz auf Kapitalgewinne bis zu 52,22 % betragen, für Kalifornier sogar 56,7 %.
Diese Änderungen würden einen jahrhundertealten Präzedenzfall umstoßen, bei dem Investitionen im Vergleich zu Löhnen und Gehältern zu niedrig besteuert wurden, und sie werden erhebliche Auswirkungen darauf haben, wo Vermögenswerte gehalten werden. So sollten Anleger beispielsweise in Erwägung ziehen, Kapitalertragsportfolios oder Vermögenswerte, die langfristig gehalten werden sollen, auf Konten mit Steueraufschub zu verlagern.
An dieser Stelle möchten wir unsere Leser an die wahrscheinlich stärkste und vielleicht sogar letzte Bastion für eine konforme Einkommenssteuerplanung erinnern: Private Placement Life Insurance and Annuities (" PPLI ").
Der Ferrari der Einkommensteuerplanung
Wir bei BFI nutzen internationale PPLI seit über 20 Jahren für unsere Kunden, die an Einkommenssteuerplanung und internationaler Anlagediversifizierung interessiert sind.
Wir mögen PPLI nicht nur, weil es nach den seit langem geltenden US-Steuerregeln und klaren Vorschriften für Einkommenssteuervorteile in Frage kommt, sondern auch, weil es in hohem Maße anpassbar ist, eine solide Plattform für internationale Investitionen bietet und sich nahtlos in die Nachlasspläne unserer Kunden integrieren lässt.
PPLI-Verträge gibt es in verschiedenen Formen (Annuitäten oder verschiedene Arten von Lebensversicherungen), aber alle sehen zumindest einen Einkommenssteueraufschub für die dem Vertrag zugrunde liegenden Anlagen vor. Bei ordnungsgemäßer Verwaltung entzieht PPLI dem US-Vertragsinhaber nicht nur Einkommen und Kapitalgewinne, wodurch sich die Steuerklasse des US-Bürgers verringert, sondern hat auch den willkommenen Nebeneffekt, dass die Vermögenswerte steuerfrei aufgezinst werden können. PPLI verringert also das Einkommenssteuerrisiko und erhöht die Wachstumsmöglichkeiten der Anlagen.
Umfassende PPLI-Planungs- und Verwaltungsdienste
Quelle: BFI Consulting Inc.
Anspruchsvollere PPLI-Verträge bieten neben der Stundung der Einkommenssteuer einen einkommenssteuerfreien Zugang zur Vertragsbasis, steuerfreie Darlehen oder einkommenssteuerfreie Todesfallleistungen in den Händen der US-Erben.
PPLI befasst sich nur mit der Einkommenssteuer (und der Kapitalertragssteuer). Eine Optimierung der Erbschaftssteuer kann jedoch durch eine erweiterte Planung erreicht werden. Sowohl die Einkommens- als auch die Erbschaftssteuerplanung sind unter den derzeitigen steuerlichen Rahmenbedingungen sehr wichtig geworden. PPLI ist zwar nicht die einzige Lösung, aber eine, die aufgrund ihres vertraglichen Charakters unserer Meinung nach Sicherheit bei der Planung und Vorbereitung auf die Zukunft bietet.
PPLI ist zwar ein einfaches Konzept, aber der Erfolg liegt in den Details der Umsetzung und Pflege. Hier kann ein Experte helfen. Wir bei BFI arbeiten seit über zwei Jahrzehnten mit PPLI und verfügen über ein internationales Netzwerk von Versicherungsgesellschaften, Banken, Wirtschaftsprüfern, Anwälten und Treuhändern, die uns bei der Auswahl, Umsetzung und Pflege von PPLI unterstützen.
Wir haben auch eine Vielzahl von Artikeln und Videos zu diesem Thema in unserem Blog, die Sie gerne lesen können, wenn Sie an diesem Thema interessiert sind.
Setzen Sie sich mit uns in Verbindung, wenn Sie daran interessiert sind, herauszufinden, ob PPLI eine Lösung für Sie sein könnte.
