US-Besteuerung: Aufwärts, aufwärts, aufwärts
Amerika scheint darauf bedacht zu sein, Ausgaben zu tätigen, als ob es sich keine Sorgen um die Zukunft machen müsste. Hinter den fiskalischen Exzessen scheint die Annahme zu stehen, dass Defizite keine Rolle spielen und dass die Schulden ohnehin nie zurückgezahlt werden. Also, lasst uns AUSGEBEN! Die Wahrheit ist jedoch, dass immer jemand zahlt. Letztendlich werden die Menschen am unteren Ende der Vermögenspyramide wahrscheinlich am meisten leiden. Aber in der Zwischenzeit wird von den Reichen erwartet, dass sie die Rechnung bezahlen, und zwar in Form von höheren Steuern.
Washington scheint davon überzeugt zu sein, dass das jüngste 1,9-Billionen-Dollar-Konjunkturprogramm nicht ausreicht. Die Regierung Biden hat bereits Pläne für weitere Billionen an Infrastrukturausgaben vorgestellt. Hinzu kommen die Wahlkampfversprechen des Präsidenten für Reformen und noch mehr Mittel für das Bildungs-, Sozial- und Gesundheitswesen, die alle wahrscheinlich weitere Billionen Dollar an neuen Steuereinnahmen erfordern werden. All dies wird unweigerlich zu mehr Schulden, höherer Inflation und natürlich zu mehr und höheren Steuern führen.
Die Steuern in Amerika steigen - sowohl in Bezug auf den Umfang als auch auf das Ausmaß.
,Zu erwartende Steuertrends in den U.S.A.
Die folgenden Punkte sind nur einige der Steuervorschläge und möglichen Änderungen, die sich am Horizont abzeichnen - sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen. Es kann gut sein, dass ich einige davon übersehen habe; es ist schwer, heutzutage auf dem Laufenden zu bleiben, und einige der zahlreichen und kreativen Steuervorschläge des Kongresses scheinen nur unter vier Augen diskutiert zu werden. Hier sind jedoch einige der populärsten Ideen:
- Abbau von Steuervergünstigungen für so genannte "Pass-Through"-Unternehmen, wie Gesellschaften mit beschränkter Haftung oder Personengesellschaften;
- Erhöhung des Einkommenssteuersatzes für Personen, die mehr als 400.000 Dollar verdienen, von 37 % auf 39,6 %;
- Besteuerung von Kapitalgewinnen und qualifizierten Dividenden zu normalen Einkommenssteuersätzen auf Jahreseinkommen über 1 Million Dollar (39,6 %);
- Wegfall der Erhöhung der Bemessungsgrundlage im Todesfall. Durch die Erhöhung der Bemessungsgrundlage wird die Kapitalertragssteuer bei der Veräußerung von Vermögenswerten mit Wertzuwachs durch die Erben minimiert. Die Abschaffung dieser Sparvorschrift könnte sich vor allem bei Vermögenswerten nachteilig auswirken, die einen beträchtlichen Wertzuwachs erfahren haben, lange Zeit im Besitz waren oder bei denen es schwierig ist, die historische Basis zu ermitteln;
- Senkung des Freibetrags für die Erbschaftssteuer von 11,7 Millionen Dollar auf "die historische Norm", was immer das auch heißen mag. Eine Senkung von 11,7 Mio. USD auf 3,5 bis 5 Mio. USD wurde als plausibel erachtet;
- Erhöhung des Erbschaftssteuersatzes von 40 % auf 45 %;
Der einzige Unterschied zwischen Tod und Steuern ist, dass der Tod nicht jedes Mal schlimmer wird, wenn der Kongress zusammentritt. ~ Will Rogers
- Präsident Biden und politische Entscheidungsträger im Kongress haben mehrere Änderungen an der Körperschaftssteuer vorgeschlagen, darunter eine Anhebung des Steuersatzes von 21 % auf 28 %. Eine Erhöhung des Körperschaftssteuersatzes auf 28 % würde den kombinierten Steuersatz der USA auf 32,34 % erhöhen, den höchsten in der OECD und unter den Ländern der Gruppe der Sieben (G7), was der Wettbewerbsfähigkeit der US-Wirtschaft schadet und die Kosten für Investitionen in Amerika erhöht; oder
- Die Einführung einer Mindeststeuer von 15 % auf das Bucheinkommen von Großunternehmen, die auf Lücken zwischen Finanz- und Steuereinkommen abzielt, die im Allgemeinen dadurch entstehen, dass die Regeln für die Besteuerung von den Standards für die Meldung von Einkommen an die Aktionäre abweichen. Eine solche Mindeststeuer würde wahrscheinlich zu zusätzlicher Komplexität und Verzerrungen im Steuerrecht führen und relativ wenig Steuereinnahmen generieren, zum Teil weil die Unternehmen eine gewisse Flexibilität bei der Meldung von Bucheinkommen haben. Die Steuer würde möglicherweise sowohl die derzeit geltenden Investitionsanreize als auch die von Präsident Biden vorgeschlagenen Maßnahmen wie die "Made in America"-Steuer untergraben.
Darüber hinaus hat Senator Bernie Sanders gerade einen Gesetzentwurf in den Senat eingebracht, der verschiedene Steuerbefreiungen ändern soll, von denen viele mit Bidens oben genannten Wahlversprechen übereinstimmen. Der "99,5% Act" von Sanders sieht unter anderem Folgendes vor:
- Senkung der Freibeträge für die Erbschafts- und Schenkungssteuer von 11,7 Millionen Dollar pro Person auf 3,5 Millionen Dollar pro Person;
- Senkung der Schenkungssteuerbefreiung pro Person von 11,7 Millionen Dollar auf 1 Million Dollar;
- Anhebung des Spitzensteuersatzes der Erbschaftssteuer von 40 % auf 45-65 %, je nach Größe des Nachlasses;
- Verringerung der Wirksamkeit von Trusts bei der Nachlassplanung, z. B. Befreiung von Grantor-Trusts und Erhöhung der Bemessungsgrundlage; oder
- Begrenzung der Bewertungsabschläge bei der Schenkung von Anteilen an eng verbundenen Unternehmen.
Ob und inwieweit Bidens Steueragenda oder der Gesetzentwurf von Sanders angenommen wird, ist vielleicht noch unklar. Dies gibt jedoch einen klaren Hinweis auf die Richtung, in die sich die Steuern in den USA bewegen werden... und die scheint nach oben zu gehen!
Obwohl die meisten Steuern auf vermögende Personen abzielen, könnte die Verringerung der Freibeträge für die Erbschaftssteuer auch viele andere Personen treffen, die sich derzeit nicht mit der Erbschaftssteuer auseinandersetzen müssen.
Es besteht kaum ein Zweifel daran, dass die Jagd nach Steuereinnahmen weitergeht, vor allem wenn man die jüngste Beschleunigung der Schuldenanhäufung bedenkt, die die Dringlichkeit nur noch erhöht und zu einer schnelleren Einführung der Steuerreform führen kann.
Vermögende Familien und Einzelpersonen sind gut beraten, wachsam zu bleiben und zu überlegen, ob Anpassungen ihrer Vermögensstrukturen erforderlich sind.
